【2024半年报】三博会展

作者: leather

代理商: TBC

#代理商管理 #行业观察

项目品牌：待定

项目行业：体验营销/营销

项目日期： 2024-09-01 09:00 2024-09-01 17:00

项目地点：线上

项目名称：【2024半年报】三博会展

第二节会计数据和经营情况

一、业务概要

（一）商业模式与经营计划实现情况

三博会展是会议及展览服务行业的服务提供商。公司拥有多个境外展会中国地区独家代理权以及多个自主品牌境内外自办展。公司主要服务对象为纺织、机械、五金、消费品、游戏等行业在境内外有贸易、展示、宣传自身产品需求的企业。具体商业模式分为：

一、境外代理展商业模式

公司与所代理会展承办企业或组委会签署代理服务协议，并根据与承办企业的约定买断展位，公司按照代理协议约定向承办方或组委会支付费用，之后公司与参展企业或下一级代理机构签署参展合同，并向其收取展位费。具体商业模式如下：

（一）销售模式展位销售包括直接向参展企业销售展位与通过代理商销售展位两种模式：

1、直接销售模式

公司与参展企业直接签署参展协议，并根据约定的展位数量及参展人员等情况收取展位费用及人员费用，并由公司直接组织展商出国参展；展位销售通常在办展前由公司向参展商收取预收款项，在展览举办完成后公司与展商进行结算并根据实际结算金额确认为公司收入。

2、通过代理商销售模式

经销商模式下，公司仍直接服务于展商，由公司直接组织展商出国参展。较大的经销商：由公司与展位代理机构签署合作协议或招展代理协议，协议中约定了公司所办会展的展位底价以及人员费用。代理机构依靠自身渠道进行招展，在招展完成后将确定的展位、人员数量、参展单位名称等信息书面通知公司，并根据展位数量、人员数量按照协议约定的底价计算总费用并付至公司，代理机构向参展商销售展位时收取的展位费用可在展位底价基础上有所上浮，上浮部分收入即为代理机构代理收入。公司通过代理机构销售产生的收入也采用展前预收展后结算的模式实现。较小的代理商：由公司与展位代理机构签署合作协议或招展代理协议，协议中约定了公司所办会展的展位价以及人员费用，并约定每给公司介绍一位展商公司需支付代理机构介绍费用金额。公司与参展企业直接签署参展协议，费用按照给予代理商的报价，公司全额收取展会服务货款，待展会结束后，公司再支付约定的介绍费用金额。

（二）采购模式

公司向展会承办方以及交通、地接服务提供方支付成本，其中展会展位从代理商、承办企业、组委会获得展位，经总经理批准费用主要由公司于展会前预付、展商交通（出国手续、机票等），食宿行、旅游配套等地接服务，公司从合格供应商名录抽取，经总经理批准采购。

二、自办展商业模式

（一）销售模式：公司自办展会展策划、会展实施以及办展服务等均由公司自主完成，充分体现公司在会展策划、组织、协调以及客户资源、配对买家、展览培训等综合实力。最终公司通过收取展位费（或展位租金）实现销售收入，参展商多为中小企业，公司客户较为分散、数量大，展位费按展位数量计算。公司与参展企业直接签署参展协议，并根据约定的展位数量及参展人员等情况收取展位费用及人员费用，展位销售通常在办展前由公司向参展商收取预收款项，在展览举办完成后公司与展商进行结算并根据实际结算金额确认为公司收入。

（二）采购模式：公司自办展采购支出主要包括场馆租赁，展台搭建及水电费用，展商交通、食宿等配套开支以及展会宣传推广费用。公司向上述各相关服务提供方支付费用，并在会展举办结束后，按照实际的支出数目，经与对方核对后统一结算，并相应结转成本。

三、经营计划实现情况

（一）财务状况：报告期内，公司实现营业收入 73,273,539.98 元，较上年同期下降了 7.31%，归属于挂牌公司股东的净利润 2,874,166.14 元，较上年同期增长了 6.49%。截止报告期末，公司资产总计 102,492,102.16 元，较上年期末减少了 26.52%；归属于挂牌公司股东的净资产 35,292,949.13 元，较上年期末减少了 6.48%。

（二）经营状况：报告期内，公司聚焦会展主业，进一步加大境外会展市场的开拓力度，提升会展服务质量。公司停止了部分毛利率较低的贸易类业务，优化业务结构，提升经营效率，集中资源发展会展主业。

（二）行业情况

公司主要从事代理会展服务及提供相关配套增值服务。根据《国民经济行业分类》（GB T4754－ 2017）和《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业属于于“商务服务业（L72）” 中的“会议、展览及相关服务（L728）”细分行业；根据全国股份转让系统公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》（2023 年修订），公司所处行业属于“L72 商务服务业”中的“L7289 其他会议、会展及相关服务”。

2024 年，全球商品贸易在去年保持近乎零增长后，呈现复苏态势。根据世界贸易组织（WTO）发布的估计数据显示，2024 年一季度全球商品贸易额环比增长 1%，同比增长 1.4%。随着外部需求增长，我国贸易出口迎来增长。根据中国海关统计，2024 年上半年，我国货物贸易出口总值 12.13 万亿元，同比增长 6.9%。截至 2023 年，中国连续 7 年保持全球货物贸易第一大国地位，进出口分别占国际市场份额的 10.6%和 14.2%。随着外部需求增长、稳外贸政策持续发力，中国将继续成为推动全球贸易复苏的重要力量。

会展行业是促进贸易发展的重要枢纽行业。在全球贸易复苏的大背景下，会展行业的生产经营环境和发展机遇有所好转。根据国际展览业协会（UFI）于 2024 年 7 月发布的第 32 期《全球展览业晴雨表》研究显示，2024 年全球展览业收入预计较 2023 年增长 15%。

二、主要会计数据和财务指标

三、财务状况分析

（一）资产及负债状况分析

项目重大变动原因

1. 货币资金，本期期末金额为21,424,793.03元，较上年期末金额减少63.06%，变动原因：报告期内，公司支付到期应付票据3,750万元，支付股东分红600万元，导致货币资金大幅减少。

2. 应收账款，本期期末金额为28,583,035.00元，较上年期末金额增加74.19%，变动原因：报告期内，公司会展业务收入增长，未到结算期的应收账款相应增加。

3. 预付款项，本期期末金额为40,327,371.32元，较上年期末金额增加14.95%，变动原因：报告期内，公司持续加大展会业务拓展力度，预付展会摊位费等增加。

4. 存货，本期期末金额为785,343.38元，较上年期末金额减少95.50%，变动原因：上年期末记入存货的展会摊位等在本报告期内实现销售。

5. 应付账款，本期期末金额为2,883,400.00元，较上年期末金额增加473.20%，变动原因：报告期内，公司会展业务量增长，未到结算期的应付账款相应增加。

6. 应付票据，本期期末金额为0.00元，较上年期末金额减少100.00%，变动原因：公司业务结构调整，贸易类业务规模大幅收缩，不再采用开立承兑汇票方式支付贸易货款。上期末应付票据已到期付款。

7. 合同负债，本期期末金额为45,945,555.06元，较上年期末金额增加7.24%，变动原因：公司会展业务收入增长，未履行完毕的展会合同有所增加。

8. 其他应收款本期期末金额为342,576.68元，较上年期末金额减少72.02%，其他应付款本期期末金额为986,518.34元，较上年期末金额增加207.27%，变动原因：公司往来款、备用金等正常波动。

9. 其他流动资产，本期期末金额为0.00元，较上年期末金额减少100.00%，变动原因：短期房租、物业费到期结算。

10.递延所得税资产本期期末金额为99,911.37元，较上年期末金额减少59.73%，递延所得税负债本期期末金额为0.00元，较上年期末金额减少100.00%，变动原因：递延所得税事项到期，科目余额相应减少。

11.应付职工薪酬，本期期末金额为16,924.36元，较上年期末金额减少95.54%，变动原因：报告期内，公司支付上年期末各项奖金。

12.应交税费，本期期末金额为386,089.63元，较上年期末金额减少83.75%，变动原因：报告期内，公司完成各项税费清缴。

13.一年内到期的流动负债和其他流动负债，本期期末金额均为0.00元，较上年期末金额减少 100.00%，变动原因：报告期内相关负债到期结算。

（二）营业情况与现金流量分析

项目重大变动原因

1. 营业收入本期金额73,273,539.98元，较上年同期金额减少7.31%，营业成本本期金额 64,009,628.20元，较上年同期金额减少10.54%，变动原因：报告期内公司聚焦会展主业，逐步缩减了其他业务的投入，贸易类业务规模大幅下降。贸易类业务营业收入较上年同期减少2,590万元，营业成本较去年同期减少2,588万元。

2. 销售费用本期金额4,258,432.02元，较上年同期金额增加13.04%，变动原因：公司境外展会业务收入增长，销售人员工资、差旅费等有所增加。

3. 管理费用本期金额3,464,589.50元，较上年同期金额增加11.50%，变动原因：报告期内，公司加大展会业务拓展力度，管理人员的差旅费及业务招待费增加。

2、收入构成