【年度报告】蓝色方略 - 60人8千多万25毛利应收占一半净利是负的

作者: leather

代理商: ONSITECLUB

#代理商管理 #行业观察

项目品牌： ONSITECLUB

项目行业：体验营销/营销

项目日期： 2025-04-29 09:00 2025-04-29 17:00

项目地点：线上

项目名称：【年度报告】蓝色方略 - 60人8千多万25毛利应收占一半净利是负的

【年度报告】蓝色方略

业务说明

蓝色方略属于商务服务业中的会展行业活动及展览展示业务服务提供商，主营业务为线下活动营销服务（除房地产行业)，主要包含线下活动创意策划、活动全程执行等内容。通过为客户举办产品推介会、发布会、路演、促销活动、展会、赞助各类赛事论坛、系列主题活动等各类活动，公司介入活动的策划和执行过程，为客户打造力求完美的大型营销活动，从而提升体验式营销的效果，并获取自身的收入、利润和现金流。公司在提供活动整合营销服务过程中，也根据客户的需求销售部分活动现场所需活动礼品。

公司主要采用比价模式确定供应商。在策划活动方案时，公司首先根据每场活动的主题、受众群体等，确定合适的活动场地，以及制作搭建、设备租赁、软体制作、摄影摄像、鲜花礼仪等相关配套服务供应商，再按照比价原则，确定最终供应商及采购价格。

公司的销售模式主要采用订单驱动的模式。由于公司客户主要为TMT、汽车、文化传媒、快消等大中型企业，通常会选择多家供应商进行竞标，因此公司主要采用提供初步活动方案参与投标的方式获取订单，在获得客户的订单后，公司再进一步细化活动方案，待细化后的活动方案取得客户正式认可后，组织采购活动资源，完成活动的执行。

公司的盈利模式是通过提供活动策划、活动执行等活动营销服务整合有效的资源，为企业客户策划和执行大型活动而迅速提高客户及其品牌知名度、美誉度和影响力，最终促进客户产品的销售，公司则获取自身的活动营销服务收入、利润和现金流。

报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

财务说明

资产及负债状况分析

项目重大变动原因

1、货币资金：货币资金期末余额较本年期初减少1,629.89万元,下降比例62.40%，主要原因如下：受到经济形势、政策支持、市场需求等诸多因素的影响，公司业务开拓面临较大压力，落地执行项目同比下降，报告期内回款不及预期，导致经营活动产生的现金流净流出为1,536.81万元；同时，公司支付租赁款导致筹资活动产生的现金流净流出85.00万元。

2、应付账款：应付账款期末余额较期初减少1,178.76万元，下降比例17.40%，主要因2024年公司主营业务成本下降导致应付账款当期发生额减少，同时，公司加强供应商管理，严格付款流程管控，导致应付账款期末余额小幅下降。

3、使用权资产、租赁负债及一年到期非流动负债：使用权资产、租赁负债期末余额较本年期初分别减少61.72万元和128.79万元，主要是由于新租赁合同的租赁期限少于原合同，所以期末按照新租赁准则要求确认的使用权资产和租赁负债金额小于期初余额。一年到期的非流动负债期末余额较本年期初增加60.41万元，主要因新租赁合同的租金高于原合同所致。

利润构成

项目重大变动原因

1、营业收入、营业成本及毛利率：2024年，我国会展业发展的整体态势较为平稳，但当前外部环境依然复杂严峻，经济整体恢复速度仍不及预期。同时，受到经济形势、政策支持、市场需求等诸多因素的影响，一些线下活动的组织者为控制企业成本进而削减预算，对线下活动业务的开展造成一定的影响，业务开拓也面临较大压力。报告期内，营业收入较上年同期减少1,855.29万元，降幅17.44%；同时，毛利率方面，公司根据客户和项目规模的不同而有所波动。因而，公司的毛利率虽比去年同期有所下降，但仍处在行业内合理的毛利率水平区间。营业成本收随营业收入减少所致，较上年同期减少 897.35万元，降幅12.08%。

2 管理费用：公司报告期内管理费用为827.97万元，较上年同期下降24.40%。主要因公司进行人员结构调整导致管理费用中人工成本较上年同期减少41.04%所致。

3、信用减值损失：报告期内的信用资产减值损失较上年同期减少308.26万元，变动比例为 1,192.37%。主要因本期应收账款/其他应收款计提的信用资产减值损失较上年同期减少。

4、其他收益：报告期内其他收益金额较上年同期减少40.77万元，降幅95.57%，主要因上期公司收到朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金项目补助款，本期无该事项。

5、公允价值变动收益：根据新会计准则，公司对交易性金融资产采用第三层次公允价值计量导致公允价值减少57.20万元。

6、营业外收入：报告期内营业外收入金额较上年同期减少28.24万元，降幅99.73%，主要因上期公司收到历史项目诉讼赔偿款27.01万元，本期无该事项。

7、净利润：公司2024年度的净利润比上年同期减少153.44万元，降幅1,439.88%，主要系上述原因使得公司营业利润下降，从而影响了公司净利润。

收入构成